Rozliczenie podatku z Holandii - wszystko co musisz wiedzieć!

26/02/2019

Rozliczenie podatku dochodowego przed holenderskim fiskusem jeszcze kilka lat temu było znacznie prostsze, wystarczyło bowiem tylko posiadać niezbędne dokumenty od pracodawcy. Niestety w ostatnich latach holenderski urząd Belastingdienst wprowadził liczne zmiany, których efektem jest bardzo dokładna analiza każdego złożonego wniosku. Konsekwencją tych zmian jest konieczność posiadania dodatkowych dokumentów oraz w wielu przypadkach również dłuższy czas oczekiwania na wypłatę z tytułu zwrotu podatku. Poniżej odpowiadamy na najbardziej nurtujące pytania osób pracujących w Holandii – sprawdź więc, co powinieneś wiedzieć w kwestii rozliczenia podatku z Holandii.

2290-min

Rozliczenie podatku z Holandii – co powinieneś wiedzieć?

Pracowałem przez cały rok tylko w Holandii i nie posiadam dochodów z innych krajów. Czy mimo to mam jakieś obowiązki przed polskim urzędem skarbowym?

Tak. W sytuacji gdy podatnik posiada swój stały meldunek w Polsce lub posiada tam ośrodek interesów życiowych (np. ma najbliższą rodzinę w Polsce, posiada tam nieruchomości lub ma zaciągnięte kredyty) konieczne jest wykazanie holenderskich dochodów przed polskim urzędem skarbowym. Warto pamiętać, że takie dochody nie są opodatkowane tak jak wynagrodzenie osiągnięte w Polsce. Wynika to z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między takimi krajami jak Polska i Holandia.

Jak mogę otrzymać zaświadczenie UE/WE i do czego jest mi potrzebne?

Zaświadczenie UE/WE to dokument, który mówi o wszystkich dochodach osiągniętych w konkretnym roku podatkowym. Pismo to jest wystawiane przez polski urząd skarbowy. Ze względu na to, że instytucja jaką jest urząd, potrzebuje informacji na temat wszystkich czyli zarówno polskich jak i zagranicznych dochodów, do uzyskania takiego dokumentu konieczne jest wcześniejsze złożenie zeznania podatkowego, a dokładnie PIT-u 36  wraz z załącznikiem ZG, w którym powinny zostać wykazane również dochody osiągnięte na terenie Holandii.

Belastingdienst od 2015 roku wymaga dołączenia tego zaświadczenia, ponieważ na podstawie informacji o dochodach osiągniętych w innych krajach dokonuje weryfikacji czy podatnik kwalifikuje się na rozliczenie na zasadach obowiązujących rezydentów holenderskich, a co za tym idzie czy może zastosować konkretne ulgi podatkowe przy takim rozliczeniu. Ulgi te mogą znacznie zwiększyć kwotę zwrotu, który finalnie otrzymuje podatnik.

Czy warto ubiegać się o zwrot podatku w Holandii?

Jak najbardziej. Nawet jeśli podatnik pracował tylko sezonowo czyli kilka miesięcy wciąż ma możliwość odzyskania dużej kwoty nadpłaconego podatku. W przypadku gdy nie została przekroczona kwota wolna od podatku – istnieje możliwość zwrotu całego zapłaconego podatku.

Istnieją również sytuacje w których podatnikowi nie przysługuje zwrot, ale mimo to należy dokonać rozliczenia ponieważ większość osób zatrudnionych na terenie Holandii posiada obowiązek wykazania swoich dochodów i tym samym dokonania rozliczenia bez względu na wysokość zarobków czy długość zatrudnienia. Rozliczenie przed holenderskim fiskusem to nie tylko możliwość otrzymania dodatkowych środków, ale również uniknięcie możliwych kar, które mogą zostać nałożone na podatnika przed urząd w przypadku nieotrzymania deklaracji w wyznaczonym terminie.

Jak długo muszę czekać na zwrot podatku?

Tutaj niestety nie ma jednoznacznej i standardowej odpowiedzi. W ciągu ostatnich kilku lat procedura zwrotu podatku znacznie się wydłużyła. Wszystko to, przez wejście w życie dodatkowej weryfikacji dochodów osiąganych poza granicami Holandii przez urząd Belastingdienst. Dodatkowo należy pamiętać, że holenderski fiskus każdą sprawę rozpatruje indywidualnie i nie podaje nigdy dokładnego czasu rozpatrzenia wniosku. Jedyna informacja z oficjalnej strony urzędu to maksymalny czas na rozpatrzenie danej sprawy – mowa tutaj o 3 latach. Z doświadczenia jednak wiemy, że tak długi czas to praktycznie pojedyncze przypadki, których sprawy są skomplikowane lub wymagają ponownego wyjaśnienia.

Nie posiadam dokumentów od pracodawcy – co mam zrobić?

Aby dokonać rozliczenia niezbędne są konkretne informacje o kwotach dochodów, odprowadzonych składach i zaliczkach na poczet podatku dochodowego. Tego typu informacje powinny znajdować się na Jaaropgave, które stanowi nic innego jak roczne zestawienie od pracodawcy lub na paskach z wypłaty (Salarisy). W przypadku, gdy pracodawca nie wydał tych dokumentów lub zostały one zgubione, istnieje możliwość kolejnego ich otrzymania. W tym celu należy ponownie skontaktować się z pracodawcą i poprosić o wydanie duplikatów.

Jeśli pracowałeś w Holandii w latach 2014-2018 i nie dokonałeś jeszcze rozliczenia przed holenderskim urzędem, zachęcamy do kontaktu z naszą firmą partnerską Euro-Tax.pl. Wypełnij formularz, aby dowiedzieć się, jakie będzie dla Ciebie najkorzystniejsze rozliczenie!